22 chi phí doanh nghiệp có thể khấu trừ khi khai thuế

Đóng thuế là một phần trong văn hóa Mỹ và hầu như mọi người đều phải khai thuế thu nhập trong một năm. Tuy nhiên, luật pháp Mỹ cũng có các quy định rõ ràng về những khoản khấu trừ thuế dành cho doanh nghiệp, giúp bạn tiết kiệm được một phần thu nhập đã vất vả kiếm được.

Dưới đây là danh sách 22 chi phí phổ biến mà các doanh nghiệp nhỏ có thể được khấu trừ.

1. Khấu trừ chi phí Văn phòng tại nhà (Home Office)

Xu hướng làm việc tại nhà (work from home) hoặc kết hợp vừa làm việc tại văn phòng và tại nhà (hybrid) trở nên ngày càng phổ biến, đặc biệt là sau đại dịch Covid. Nếu doanh nghiệp của bạn đang áp dụng mô hình làm việc này, bạn có thể được khấu trừ một phần thuế dựa theo diện tích dành riêng cho văn phòng tại nhà.

Theo quy định của IRS, mức khấu trừ tối đa theo quy định là $5/ft, áp dụng cho diện tích tối đa 300 ft², tương đương tổng số tiền khấu trừ tối đa bạn có thể nhận được là $1,500. Điều kiện là văn phòng tại nhà phải đáp ứng 3 tiêu chí sau:

• Có ranh giới rõ ràng: Đây phải là một phòng riêng biệt hoặc một phần tách biệt trong phòng. Nghĩa là nếu bạn làm việc trên giường ngủ thì sẽ không được tính.
• Phải là nơi làm việc thường xuyên: Nếu bạn thường xuyên làm việc tại coworking space, nhưng thỉnh thoảng bạn lại dùng bàn ăn trong bếp để làm việc thì có thể sẽ không được hưởng ưu đãi này.
• Phải thường xuyên thực hiện các hoạt động kinh doanh quan trọng: Ví dụ, nếu bạn là nhân viên y tế và thường xuyên thăm khám bệnh nhân tại bệnh viện, nhưng lại về nhà xử lý giấy tờ hay các hóa đơn thanh toán, thì bạn không đủ điều kiện để khấu trừ, vì thăm khám bệnh nhân là nhiệm vụ chính và cần được thực hiện ở văn phòng tại nhà.

** Lưu ý: chi phí tiện ích như điện, nước, internet đã được tính chung trong khoản khấu trừ, nên bạn không thể khai riêng các khoản này.

2. Khấu trừ chi phí Vật dụng văn phòng (Office supplies)

Cho dù bạn làm việc tại nhà hay văn phòng, việc sử dụng các vật dụng cần thiết để duy trì hoạt động kinh doanh là điều không thể tránh khỏi. Đó là lý do IRS cho phép các chủ doanh nghiệp nhỏ khấu trừ chi phí vật dụng văn phòng trên tờ khai thuế.

Một số vật dụng văn phòng có thể được khấu trừ như: giấy in, bút dạ, bút chì và các dụng cụ viết khác hay các phần mềm máy tính phục vụ cho công việc kinh doanh.

Ngoài ra, tùy thuộc vào đặc thù hoạt động kinh doanh mà bạn còn có nhiều loại vật dụng khác có thể được khấu trừ. Do đó, hãy dành thời gian tìm hiểu kỹ về các quy định của IRS để đảm bảo rằng bạn được hưởng đầy đủ các quyền lợi của mình. 

3.Khấu trừ chi phí Bảo hiểm doanh nghiệp (Business insurance premiums)

Bảo hiểm doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ và duy trì sự ổn định tài chính cho công ty. Có một số loại bảo hiểm doanh nghiệp bắt buộc phải đóng nếu bạn muốn thuê văn phòng hay xin giấy phép kinh doanh. May mắn thay là chi phí bảo hiểm doanh nghiệp được khấu trừ thuế.

Việc lựa chọn loại bảo hiểm phù hợp sẽ phụ thuộc vào ngành nghề, quy mô và mục đích kinh doanh cụ thể của mỗi doanh nghiệp. Bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia bảo hiểm để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất.

Một số loại bảo hiểm thường được khấu trừ thuế phải kể đến như:

• Bảo hiểm trách nhiệm chung
• Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp
• Bảo hiểm tài sản thương mại
• Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
• Bảo hiểm an ninh mạng
• Bảo hiểm bồi thường lao động
• Bảo hiểm xe thương mại
• Bảo hiểm thất nghiệp
• Bảo hiểm y tế và nhân thọ

4. Khấu trừ chi phí Thuê văn phòng (Office rent)

Đối với những chủ doanh nghiệp nhỏ có thuê văn phòng làm việc, bạn sẽ được khấu trừ chi phí này vào báo cáo thuế thu nhập hàng tháng, bao gồm cả chi phí thuê bãi giữ xe dành cho nhân viên, xe vận chuyển hàng hóa của doanh nghiệp. 

** Lưu ý: khấu trừ tiền thuê văn phòng khác với khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà. Ưu đãi này chỉ dành cho chi phí thuê văn phòng bên ngoài, tách biệt với nơi ở của bạn. Nếu bạn thuê nhà hoặc chung cư để vừa ở vừa làm việc, bạn nên áp dụng khấu trừ văn phòng tại nhà.

5. Khấu trừ chi phí Di dời văn phòng (Relocation expenses)

Năm 2023 ghi nhận 25 triệu người Mỹ chuyển chỗ ở, và nếu bạn di dời văn phòng trong năm này, dù cùng một tiểu bang hay đi đến tiểu bang khác, bạn có thể được khấu trừ một phần hoặc toàn bộ chi phí di dời.

Tuy nhiên, từ năm 2024, điều kiện khấu trừ sẽ khác nhau tùy theo loại hình doanh nghiệp:

• Đối với doanh nghiệp/công ty trách nhiệm hữu hạn: bạn sẽ được khấu trừ toàn bộ chi phí di dời, bao gồm phí vận chuyển, đóng gói, bốc xếp, khảo sát vị trí, thậm chí là hoa hồng môi giới.
• Đối với doanh nghiệp tư nhân/công ty hợp danh: bạn chỉ được khấu trừ khi đáp ứng hai điều kiện: văn phòng mới phải được di dời ít nhất 50 miles và bạn phải làm việc tại địa điểm mới ít nhất 39 tuần trong vòng 12 tháng sau di dời.

** Lưu ý: ưu đãi này không áp dụng cho chi phí di dời văn phòng về nhà. Do đó, nếu bạn điều hành doanh nghiệp tại nhà và chuyển đến nhà mới, bạn sẽ không được khấu trừ khoản này.

6. Khấu trừ chi phí Internet và điện thoại (Internet and phone bills)

Năm 2023, Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) cho phép khấu trừ chi phí internet và điện thoại di động trong báo cáo thuế thu nhập liên bang, với điều kiện duy nhất là chi phí này phải thực tế được sử dụng để duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Ngoài ra, bạn cũng có thể khấu trừ chi phí Wifi dùng cho công việc, ví dụ như khi đi công tác trên máy bay hoặc ở khách sạn.

Tuy nhiên, nếu bạn dùng internet và điện thoại để phục vụ cho cả mục đích cá nhân và công việc thì việc khấu trừ sẽ phức tạp hơn. Theo IRS, bạn chỉ được khấu trừ tỷ lệ phần trăm tương ứng với chi phí sử dụng cho hoạt động kinh doanh.

7. Khấu trừ chi phí Khóa học bồi dưỡng tay nghề (Continuing education)

Năm 2023, chủ doanh nghiệp và nhân viên có thể khấu trừ chi phí tham gia các khóa học bồi dưỡng tay nghề trên tờ khai thuế. Tuy nhiên, để được hưởng ưu đãi này, các khóa học phải đáp ứng các điều kiện sau:

• Khóa học phải giúp duy trì hoặc nâng cao kỹ năng cần thiết cho công việc hiện tại.
• Là khóa học bắt buộc để giữ được mức lương hoặc công việc hiện tại.
• Khóa học không nhằm mục đích nâng cao kỹ năng cho một ngành nghề kinh doanh mới.

Một số khóa học mà bạn sẽ được khấu trừ thuế khi tham gia phải kể đến như:

• Lớp học trực tuyến hoặc trực tiếp trong lĩnh vực bạn đang làm việc.
• Đăng ký các ấn phẩm chuyên ngành liên quan đến doanh nghiệp của bạn.
• Các hội thảo seminars hoặc webinars áp dụng cho doanh nghiệp của bạn.

8. Khấu trừ chi phí Marketing và quảng cáo (Marketing and advertising)

Marketing và quảng cáo đóng vai trò thiết yếu trong việc thu hút khách hàng và tăng doanh thu cho doanh nghiệp. Không quan trọng hoạt động marketing của bạn lớn hay nhỏ, thì doanh nghiệp vẫn có thể khấu trừ 100% chi phí marketing và quảng cáo trong năm tính thuế, với mức tối đa lên đến $5,000.

Dưới đây là một số chi phí marketing đủ điều kiện khấu trừ thuế:

• In ấn danh thiếp, tờ rơi quảng cáo.
• Thuê nhân viên marketing truyền thông xã hội.
• Chạy quảng cáo trên Facebook, Google.
• Đăng ký phần mềm marketing.
• Thuê hosting website.
• Hợp tác với chuyên gia tư vấn SEO.

9. Khấu trừ chi phí Phương tiện vận chuyển (Business vehicles)

Đối với các doanh nghiệp sản xuất hay logistic, phương tiện vận chuyển rất quan trọng và cũng tốn nhiều chi phí. May mắn thay, chi phí sử dụng phương tiện vận chuyển được khấu trừ thuế. Nhưng nếu bạn dùng chung phương tiện này cho cả mục đích cá nhân thì việc tính toán khấu trừ có thể sẽ phức tạp hơn.

Ví dụ, khi chủ doanh nghiệp tự lái xe cá nhân để vận chuyển hàng hóa thì chi phí này có thể khấu trừ vào bảo hiểm ô tô theo diện xe cho thuê hoặc xe không thuộc chủ sở hữu (HNOA). Trong trường hợp này, bạn hãy theo dõi và ghi lại quãng đường (km) xe được dùng cho mục đích kinh doanh để được khấu trừ thuế về sau. Hoặc bạn có thể cách tính theo tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn với mức chi phí là 65,5 cent/mile (năm 2023).

Nếu xe được sử dụng hoàn toàn cho mục đích kinh doanh và không bao giờ dùng cho cá nhân, chẳng hạn như xe tải công ty, bạn có thể khấu trừ 100% chi phí vận hành và bảo dưỡng xe.

Hầu hết các chi phí liên quan đến xe đều được khấu trừ, bao gồm:

• Xăng dầu
• Bảo dưỡng và sửa chữa
• Bảo hiểm xe
• Phí đăng ký
• Tiền thuê xe
• Phí cầu đường
• Phí đỗ xe
• Phí cấp biển số

10. Khấu trừ chi phí Giao tiếp công việc (Business meals)

Nếu bạn là một người chủ doanh nghiệp hay gặp gỡ và bàn việc với đối tác. Hoặc thi thoảng bạn muốn mời nhân viên ăn trưa để bàn về công việc thì yên tâm là bạn vẫn sẽ được khấu trừ 50% chi phí ăn uống này (trong năm 2023). 

Tuy nhiên, điều kiện để được khấu trừ khoản này là bữa ăn phải liên quan đến công việc. Nếu bạn và nhân viên đi uống nước trước một sự kiện thể thao và không có ý định bàn công việc, thì chi phí đó không được khấu trừ.

Để yêu cầu khấu trừ thuế cho chi phí ăn uống tiếp khách, bạn cần lưu giữ các thông tin về:

• Chi phí bữa ăn: Bao gồm hóa đơn, chứng từ thanh toán thể hiện rõ ràng số tiền và nội dung chi tiêu.
• Ngày tháng và địa điểm: Cần ghi chép rõ ràng ngày tháng và địa điểm diễn ra bữa ăn.
• Mối quan hệ công việc của những người tham dự: Cần xác định rõ mối quan hệ công việc giữa bạn và những người tham dự bữa ăn (nhân viên, đối tác, khách hàng tiềm năng,...).

11. Khấu trừ chi phí Công tác (Business travel)

Công tác là một hoạt động cần thiết khi công ty muốn mở rộng quy mô và tìm kiếm đối tác đầu tư. Nếu bạn hoặc nhân viên của công ty đã có chuyến đi công tác trong năm nay, thì dù đó là chuyến đi hoàn toàn vì công việc hay kết hợp công việc và nghỉ dưỡng, bạn vẫn có thể khấu trừ thuế cho các khoản chi phí liên quan.

Tuy nhiên, để có thể khấu trừ khoản này, bạn phải lưu giữ tất cả các chứng từ hóa đơn và chuyến đi của bạn phải đáp ứng các tiêu chí: chuyến đi phải qua đêm, bạn phải đi cách nhà ít nhất 160km và đó phải là những khoản chi phí cần thiết như:

• Vé máy bay
• Vé tàu
• Chi phí khách sạn và Airbnb
• Taxi và dịch vụ gọi xe
• Giặt ủi
• Vận chuyển hàng hóa, chẳng hạn như đến hội chợ thương mại

12. Khấu trừ chi phí Lương và phúc lợi nhân viên (Employee salaries and benefits)

Chi phí tiền lương và phúc lợi của nhân viên là một trong những khoản khấu trừ thuế lớn nhất đối với chủ doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể khấu trừ khoản này nếu bạn tuyển dụng nhân viên khác ngoài bản thân bạn. Ưu đãi này không áp dụng cho chủ sở hữu cá nhân, đối tác hoặc thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn.

Ngoài lương nhân viên, bạn cũng có thể khấu trừ tiền nghỉ phép có lương, hoa hồng hay tiền thưởng của nhân viên và thuế thu nhập liên quan đến bảng lương.

13. Khấu trừ chi phí Lãi suất thẻ tín dụng và khoản vay ngân hàng (Business credit card and loan interest)

Cơ quan Thuế vụ Mỹ (IRS) cho phép khấu trừ lãi suất thanh toán cho thẻ tín dụng và khoản vay dành cho doanh nghiệp trong thuế liên bang. Tuy nhiên, để được hưởng ưu đãi này, chủ doanh nghiệp cần đáp ứng một số tiêu chí nhất định.

• Trách nhiệm pháp lý: Chủ doanh nghiệp phải có trách nhiệm pháp lý được ghi nhận cho khoản nợ. Điều này có nghĩa là họ phải là người trực tiếp ký hợp đồng vay và chịu trách nhiệm thanh toán khoản vay.
• Kỳ vọng thanh toán: Cả chủ doanh nghiệp và người cho vay đều phải có kỳ vọng hợp lý về việc thanh toán đầy đủ khoản vay. Điều này có nghĩa là họ phải tin tưởng rằng khoản vay sẽ được thanh toán hoàn toàn, bao gồm cả lãi suất, vào thời hạn quy định.
• Mối quan hệ con nợ - chủ nợ: Mối quan hệ con nợ - chủ nợ hợp pháp phải tồn tại giữa chủ doanh nghiệp và tổ chức cho vay. Điều này có nghĩa là khoản vay phải được thực hiện với mục đích kinh doanh và không phải là một khoản vay trá hình cho mục đích cá nhân.

14. Khấu trừ chi phí Thuê nhà thầu và freelancer (Independent contractors)

Đối với những công việc đòi hỏi chuyên môn nhưng đội ngũ nhân viên của công ty không đáp ứng được thì nhiều doanh nghiệp sẽ có khuynh hướng thuê nhà thầu hoặc freelancer. Và dĩ nhiên, khoản chi phí phải trả cho họ cũng có thể được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, để được hưởng ưu đãi này, bạn cần lưu ý một số quy định sau:

• Nhà thầu hoặc freelancer không phải là nhân viên chính thức của doanh nghiệp. Họ là các nhân hoặc tổ chức làm việc theo hợp đồng độc lập, chịu trách nhiệm hoàn thành công việc theo thỏa thuận thay.
• Dịch vụ được cung cấp phải dành riêng cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, không phải phục vụ cho nhu cầu cá nhân của bạn. Ví dụ, thuê thiết kế logo cho công ty thì được khấu trừ, còn thuê thiết kế thiệp cưới thì không.
• Nếu bạn thường xuyên hợp tác với nhà thầu tự do hoặc freelancer, bạn phải có trách nhiệm gửi cho họ Biểu mẫu 1099-NEC nếu tổng số tiền thanh toán trong năm thuế vượt quá $600. Biểu mẫu này thông báo cho họ và IRS về số tiền bạn đã trả cho họ. Trong trường hợp kiểm toán thuế, nếu phát hiện bạn không cung cấp Biểu mẫu 1099 cho nhà thầu và freelancer, bạn có thể phải chịu phí phạt. Do đó, việc tuân thủ quy định này là rất quan trọng.

15. Khấu trừ chi phí Tài khoản ngân hàng doanh nghiệp (Business bank fees)

Tài khoản ngân hàng doanh nghiệp là khoản đầu tư thông minh cho tất cả chủ doanh nghiệp nhỏ, giúp quản lý tài chính hiệu quả, nâng cao hình ảnh chuyên nghiệp, tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo an toàn và bảo mật cho tài sản của doanh nghiệp.

Bạn sẽ được khấu trừ thuế nếu doanh nghiệp của bạn bán sản phẩm và sử dụng dịch vụ thanh toán của bên thứ ba như PayPal, Square, hay tài khoản ngân hàng doanh nghiệp bị tính phí dịch vụ hàng tháng, phí thấu chi hoặc phí chuyển khoản điện tử.

** Lưu ý: ưu đãi khấu trừ thuế này chỉ áp dụng cho tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, không áp dụng cho tài khoản ngân hàng cá nhân. Điều đó có nghĩa là nếu lợi nhuận kinh doanh được gửi vào tài khoản cá nhân, bạn sẽ không được hưởng ưu đãi này.

16. Khấu trừ chi phí Khởi nghiệp (Startup business expenses)

Khởi nghiệp là giai đoạn tốn nhiều chi phí từ nghiên cứu thị trường, mua máy móc thiết bị, thuê văn phòng, tuyển nhân viên,... Nhưng tin vui cho những doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2023 đó là cục thuế IRS cho phép bạn khấu trừ 100% chi phí khởi nghiệp lên đến $5,000. Đó có thể là khoản phí bạn đã chi trước khi doanh nghiệp chính thức đi vào hoạt động, cụ thể một vài chi phí được khấu trừ như:

• Tư vấn với chuyên gia kinh doanh
• Chi phí đi công tác tham dự hội nghị
• Tham gia các khóa đào tạo chuyên ngành
• Các hoạt động marketing quảng bá thương hiệu
• Phát triển website

17. Khấu trừ chi phí Thua lỗ trong kinh doanh (Business losses)

Thua lỗ trong kinh doanh là điều mà không doanh nghiệp nào muốn cả, tuy nhiên nếu thực tế bạn phải trải qua tình huống này thì đừng quá bi quan vì IRS cho phép bạn khấu trừ khoản lỗ này trong năm tính thuế. 

Đối với chủ sở hữu cá nhân và chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), khoản lỗ này sẽ được khấu trừ toàn bộ vào thuế thu nhập cá nhân, và không bị giới hạn về khoản tiền được khấu trừ. Đặc biệt, nếu doanh nghiệp của bạn bị lỗ trong vài năm liên tiếp, bạn cũng sẽ không bị phạt.

18. Khấu trừ chi phí Dịch vụ pháp lý và chuyên môn (Legal and professional fees)

Để vận hành thành công một doanh nghiệp cần đến rất nhiều các yếu tố, và dĩ nhiên người chủ doanh nghiệp không thể nào giỏi hết tất cả các mảng được. Do đó, họ thường dành ra một khoản ngân sách để thuê các chuyên gia hỗ trợ, chẳng hạn như luật sư hoặc kế toán. 

Và theo quy định, chi phí trả cho các dịch vụ này được coi là khoản khấu trừ thuế hợp pháp cho doanh nghiệp nhỏ, miễn là các chuyên gia này cung cấp dịch vụ cần thiết và có liên quan đến hoạt động kinh doanh của bạn.

19. Khấu trừ chi phí Quyên góp từ thiện (Charitable contributions)

Năm 2023 đánh dấu một năm bùng nổ của các hoạt động từ thiện. Thông qua các bản tin trong và ngoài nước, nhiều doanh nghiệp đã hào phóng hỗ trợ những người gặp khó khăn thông qua các tổ chức từ thiện. Nếu doanh nghiệp của bạn cũng tham gia hoạt động này trong năm tính thuế vừa qua, bạn có thể sử dụng khoản đóng góp từ thiện để giảm bớt nghĩa vụ thuế.

Cụ thể, trong năm tính thuế này, bạn có thể khấu trừ 60% số tiền quyên góp cho các tổ chức từ thiện được cấp phép hoạt động, với điều kiện khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền mặt.

** Lưu ý: cách thức khấu trừ thuế được áp dụng tùy theo mô hình doanh nghiệp

• Đối với chủ sở hữu cá nhân hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn: Khấu trừ thuế trên tờ khai thuế cá nhân.
• Đối với S corporation: Khấu trừ trên tờ khai thuế doanh nghiệp.

Bạn hãy nhớ lưu giữ đầy đủ hồ sơ chứng minh khoản đóng góp, bao gồm biên lai, hóa đơn, và thông tin về tổ chức từ thiện để nhận được khoản khấu trừ thuế này.

20. Khấu trừ chi phí cho Quỹ hưu trí (Retirement plan contributions)

Đầu tư cho quỹ hưu trí sẽ mang lại cho bạn giá trị trong tương lai. Hiểu được tầm quan trọng này, nhiều chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ tự chủ động đóng góp 100% vào quỹ hưu trí cá nhân. Do đó, IRS cho phép chủ doanh nghiệp lựa chọn một trong các loại hình tài khoản hưu trí sau đây để được khấu trừ thuế:

• Roth IRA: Các khoản đóng góp của chủ doanh nghiệp (số tiền đã nộp thuế) sẽ được đầu tư và sinh lời trong tài khoản. Các khoản lợi nhuận ròng từ hoạt động đầu tư, khi được rút ra sau nghỉ hưu, sẽ được miễn thuế thu nhập liên bang.
• Traditional IRA: Cho phép khấu trừ thuế thu nhập ngay lập tức cho các khoản đóng góp. Số tiền này cùng với lợi nhuận từ hoạt động đầu tư sẽ chỉ bị đánh thuế thu nhập liên bang khi được rút ra sau nghỉ hưu.
• Keogh plan: Đây là một loại tài khoản hưu trí dành riêng cho chủ sở hữu doanh nghiệp cá nhân và chủ sở hữu doanh nghiệp tự (sole proprietorship) hoặc các doanh nghiệp gia đình (partnership). Giống với Traditional IRA, các khoản đóng góp vào Keogh plan được khấu trừ thuế thu nhập ngay lập tức, và số tiền cùng lợi nhuận đầu tư sẽ bị đánh thuế thu nhập liên bang khi rút ra sau nghỉ hưu.
• Solo 401(k): đây là một lựa chọn dành cho chủ sở hữu doanh nghiệp cá nhân không có nhân viên nào khác ngoài người người bạn đời của mình. Solo 401(k) có những lợi ích tương tự như các loại hình tài khoản hưu trí khác về mặt tiết kiệm thuế và linh hoạt trong đóng góp.

** Lưu ý: Mỗi loại hình tài khoản hưu trí sẽ có những quy định khác nhau về mức đóng góp tối đa. Để lựa chọn được loại hình phù hợp nhất, chủ sở hữu doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến từ các chuyên gia tài chính.

21. Khấu trừ chi phí Khấu hao tài sản (Depreciation)

Nếu bạn sở hữu tài sản thiết yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh như bất động sản (văn phòng của bạn, nếu bạn sở hữu một tòa nhà thương mại), máy móc sản xuất, máy tính, thiết bị điện tử, xe sử dụng cho doanh nghiệp, đồ nội thất và thiết bị văn phòng,..., thì bạn có thể khấu trừ khấu hao từ thuế thu nhập. 

Trong năm tính thuế 2023, các doanh nghiệp nhỏ có thể khấu trừ thuế tối đa $1,160,000 tiền khấu hao cho các tài sản đủ điều kiện. Để được hưởng khấu trừ khấu hao, bạn cần nộp kèm Biểu mẫu 4562 cùng với tờ khai thuế của mình.

Tuy nhiên, khi khấu trừ khấu hao, cũng có một số hạn chế. Ví dụ, bạn chỉ có thể khấu trừ khấu hao cho máy tính và ô tô trong thời gian 5 năm. Đối với đồ nội thất và thiết bị, bạn có thể khấu trừ khấu hao trong thời gian 7 năm.

Nếu bạn có kế hoạch khấu trừ thuế khấu hao, hãy cân nhắc trao đổi với chuyên gia thuế hoặc người khai thuế cá nhân của bạn. Họ có thể giúp bạn hiểu tài sản nào đủ điều kiện nhận ưu đãi thuế này, số tiền bạn có thể khấu trừ theo luật thuế và các biểu mẫu thuế cần thiết.

22. Khấu trừ chi phí Bảo hiểm Y tế (Health insurance premiums)

Bảo hiểm y tế là một phúc lợi không thể thiếu đối với mỗi cá nhân. Do đó, nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất của doanh nghiệp và thường tự chi trả cho các chi phí bảo hiểm y tế, thì tin vui là bạn có thể khấu trừ chi phí bảo hiểm y tế này từ thuế thu nhập doanh nghiệp.

Ngoài ra, các thành viên của công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), đối tác trong các công ty hợp danh (partnerships) và cổ đông của các công ty S corporation cũng có thể tận dụng ưu đãi khấu trừ này. Hiện tại, không có giới hạn về số tiền bạn có thể khấu trừ cho chi phí bảo hiểm y tế trên tờ khai thuế.

** Lưu ý:

• Mặc dù không có giới hạn về số tiền khấu trừ, nhưng chi phí phải được hợp lý và tương xứng với thu nhập của doanh nghiệp.
• Để được hưởng khấu trừ hợp lệ, bảo hiểm y tế phải tuân theo các yêu cầu nhất định của IRS về phạm vi bảo hiểm.
• Luật thuế liên bang có thể thay đổi theo từng năm, vì vậy tốt nhất là tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để đảm bảo bạn đang khấu trừ chính xác và tuân thủ các quy định mới nhất.